7 maneiras de ter uma pequena empresa economiza muito dinheiro


Se você já tem um negócio ou está pensando em se tornar um empresário independente, está em ótima empresa. De acordo com a Small Business Administration, existem mais de 30 milhões de pequenas empresas nos EUA.

Por medidas oficiais, uma pequena empresa é um empreendimento que emprega menos de 500 trabalhadores. E, surpreendentemente, eles representam 99% de todas as empresas nos EUA. Existem apenas cerca de 20.000 grandes empresas, com 500 ou mais trabalhadores.

Curiosamente, 85% ou 26 milhões de pequenas empresas não têm funcionários. O Census Bureau chama essa categoria de empresas "não empregadoras", mas o apelido que está preso a esses empreendimentos individuais é "solopreneur".

Como consumidores, contamos com esses milhões de solopreneurs e pequenas empresas para uma vasta gama de bens e serviços. Além disso, a administração de seu próprio empreendimento, em período integral ou parcial, traz muitas vantagens financeiras.

Nesta postagem, analisarei sete maneiras pelas quais uma pequena empresa economiza seu dinheiro. Você aprenderá deduções fiscais legítimas e econômicas que reduzem as despesas comerciais e pessoais. Também abordarei alterações tributárias que afetam pequenas empresas devido à Lei de Cortes e Empregos de 2017.

7 Deduções fiscais para pequenos empresários

  1. Despesas de negócio.
  2. Despesas de escritório em casa.
  3. Despesas com veículos.
  4. Despesas de seguro.
  5. Despesas de viagem e alimentação.
  6. Contribuições para o plano de aposentadoria.
  7. Dedução de receita de negócios qualificada.

Aqui estão mais detalhes sobre cada uma dessas deduções fiscais para economizar em dinheiro para empresários e solopreneurs.

1. Despesas comerciais

Há várias deduções que você pode reivindicar, independentemente de ser um solopreneur sem funcionários, freelancer em meio período ou proprietário de uma grande corporação. Deduções fiscais foram criadas para ajudar os empreendedores a gerenciar os custos de administração de uma empresa lucrativa.

Para ser dedutível, o IRS diz que uma despesa deve ser comum e necessária para o seu comércio ou negócio. Algumas deduções comuns para pequenas empresas e solopreneurs incluem:

  • Salários e benefícios dos funcionários (exceto quando você se emprega)
  • Trabalho pago a contratados independentes ou freelancers (quando os pagamentos excederem US $ 600 por ano, você precisará emitir o Formulário 1099-MISC)
  • Honorários profissionais, como trabalho jurídico e contábil
  • Aluguel para o uso de propriedade, espaço de escritório ou equipamento
  • Juros sobre fundos emprestados para operações imobiliárias e comerciais (existem limitações quando você tem uma alta receita anual)
  • Impostos pago a autoridades federais, estaduais, locais e estrangeiras
  • Equipamento, como computadores, impressoras e telefones
  • Material de escritório, como postagem, papel e arquivos
  • Marketing custos
  • Educação continuada

Esta não é uma lista completa de possíveis deduções que você pode ter. Verifique a Publicação 535, Despesas de negócio Para maiores informações.

Em geral, você não pode deduzir suas despesas pessoais ou de vida. No entanto, se você tiver custos pessoais e comerciais, como férias combinadas com uma conferência do setor no Havaí, poderá deduzir uma parte usada para os negócios.

2. Despesas de escritório em casa

Se você usar parte de sua casa para negócios, poderá deduzir uma variedade de despesas reivindicando a dedução fiscal do escritório em casa. Se você se qualificar, esse é um valioso incentivo fiscal que você não deve perder.

Antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos, a dedução do escritório em casa estava disponível para empregados e trabalhadores independentes. Mas a lei eliminou a dedução para os funcionários porque removeu deduções diversas da Tabela A, Deduções discriminadas. É aí que os trabalhadores incluem deduções de home office, até um limite. Portanto, se você é um funcionário que trabalha em casa, não pode mais reivindicar uma dedução de escritório em casa a partir do ano fiscal de 2018.

Se você trabalha por conta própria, pode reivindicar uma dedução de escritório em casa, independentemente de seu empreendimento ser de período integral, meio período ou se você é proprietário ou inquilino.

Mas aqueles que trabalham por conta própria ainda podem reivindicar a dedução fiscal do escritório em casa. Se você é freelancer, é contratado ou administra uma pequena empresa, solicita a dedução usando a Programação C, Lucros ou perdas dos negócios, que é o mesmo método que antes da reforma tributária.

Se você trabalha por conta própria, pode reivindicar uma dedução de escritório em casa, independentemente de seu empreendimento ser de período integral, meio período ou se você é proprietário ou inquilino. Você não precisa ter uma licença comercial ou um número de identificação fiscal para reivindicar deduções válidas.

Aqui estão os dois requisitos básicos que você e seu escritório em casa devem atender para se qualificar para a dedução:

  • Uso exclusivo – exige que você use uma parte específica da sua casa para o seu negócio de forma consistente.
  • Local principal de negócios – exige que você use sua casa como local principal onde conduz seus negócios.

Como mencionei, seu negócio pode ser de meio período. Se você trabalha em período integral em outra empresa e trabalha nos seus negócios em casa à noite, ainda está qualificado para a dedução, se atender a esses requisitos.

Os tipos de despesas de escritório doméstico que você pode reivindicar se enquadram em duas categorias principais, que são despesas diretas e indiretas. As despesas diretas são apenas para o seu escritório em casa. Por exemplo, se você criar um escritório em seu quarto de hóspedes pintando a sala, instalando carpetes e comprando uma mesa, essas despesas serão 100% dedutíveis.

Mas a melhor parte de reivindicar a dedução do escritório em casa é que ela transforma alguns dos seus custos diários, conhecidos como despesas indiretas, em baixas contábeis dos negócios.

Mas a melhor parte de reivindicar a dedução do escritório em casa é que ela transforma alguns dos seus custos diários, conhecidos como despesas indiretas, em baixas contábeis dos negócios. Essas são as despesas que você teria mesmo que não tivesse um escritório em casa, como aluguel, pagamentos de juros de hipotecas, impostos sobre a propriedade, seguro, manutenção, limpeza, serviços públicos e coleta de lixo.

Para esclarecer, as despesas não relacionadas ao seu escritório em casa, como adicionar uma piscina ou remodelar outras partes da sua casa, nunca são dedutíveis. E não importa onde você trabalhe por conta própria, suas despesas comerciais, como as cobertas na dica anterior, sempre serão totalmente dedutíveis.

Suas despesas indiretas do escritório em casa são parcialmente dedutíveis com base no tamanho do seu escritório – mas isso depende de como você calcula a dedução. O IRS permite que você escolha um dos seguintes métodos de cálculo:

  • Dedução padrão de escritório em casa – exige que você determine a porcentagem de sua casa que você usa para os negócios. Você divide a metragem quadrada da área do escritório pela metragem quadrada de toda a sua casa. Essa porcentagem é aplicada às suas despesas indiretas, como serviços públicos, seguros e manutenção. Por exemplo, se o seu escritório for 10% da sua casa e você tiver uma conta de energia de US $ 100, US $ 10 seriam uma despesa comercial dedutível e US $ 90 seriam uma despesa pessoal.
  • Dedução simplificada de home office – fornece US $ 5 por pé quadrado da área de seu escritório, até um máximo de 300 pés quadrados. Portanto, isso limita sua dedução em US $ 1.500 (300 pés quadrados x US $ 5) por ano.

Você pode escolher o método que oferece a maior redução de impostos em qualquer ano. Se o seu escritório em casa for grande, você sairá em frente usando o método padrão. Você calcula suas despesas totais usando o Formulário 8829, Despesas de uso comercial da sua casa e arquive-o no Cronograma C. Se você possui um escritório em casa menor ou prefere não manter nenhum registro, use o método simplificado e inclua-o no Cronograma C.

E se você não tiver certeza de qual método economiza mais impostos, calcule os dois ou consulte um contador qualificado. Obter aconselhamento profissional pode ajudá-lo a tirar o máximo proveito do seu escritório em casa e deduções comerciais a cada ano.

3. Despesas com veículos

Se você trabalha por conta própria e possui ou aluga um veículo pessoal que também dirige para a sua empresa, pode deduzir as despesas com base na milhagem. Você deve manter registros detalhados de suas viagens para poder alocar milhas comerciais versus pessoais. No entanto, se o seu veículo for usado exclusivamente para negócios, você poderá deduzir todos os seus custos.

O IRS permite escolher um dos seguintes métodos de cálculo para a dedução de veículo comercial:

  • Despesas reais – exige que você acompanhe suas despesas com automóveis, como gás, pneus, manutenção, seguros, pagamentos de aluguel, juros de empréstimos, depreciação, taxas de registro, impostos, estacionamento e pedágios. Você pode deduzir uma parte das despesas com base na sua porcentagem de uso comercial. Por exemplo, se 10% do total de milhas anuais percorridas forem para negócios em um determinado ano, você poderá deduzir 10% das despesas com veículos.
  • Taxa de milhagem padrão – exige que você use um custo definido de milhagem por milha, que normalmente muda a cada ano. Para 2019, a taxa de uso comercial é de 58 centavos por milha. Por exemplo, se você dirigisse 1.000 milhas anualmente para fins comerciais, a dedução do veículo seria de US $ 580 (1.000 x US $ 0,58). Ao usar essa taxa, você também não pode deduzir as despesas reais do veículo. No entanto, se você tiver um empréstimo para automóveis, ainda poderá deduzir a parte dos juros que representa o uso comercial do veículo, além de quaisquer taxas de estacionamento e pedágios, além da taxa de milhagem padrão.

Em geral, quanto mais caro seu veículo operar, melhor será o uso do método de custo real. Para veículos mais econômicos, você pode sair à frente usando a dedução de quilometragem padrão.

Você pode rastrear a quilometragem comercial do seu veículo com um método simples, como um registro em papel ou uma nota no seu telefone. No entanto, existem alguns aplicativos úteis, como o MileIQ, que registra automaticamente o movimento do veículo e solicita que você aloque cada viagem como pessoal ou comercial. Isso pode facilitar muito a manutenção de registros para a dedução do veículo!

Consulte a Publicação 463, Despesas de viagem, entretenimento, presentes e carros para obter mais informações ou consulte um contador qualificado.

4. Despesas de seguro

Ter o tipo certo de seguro pode ser fundamental para sobreviver a dificuldades financeiras inesperadas. Os custos de vários seguros são dedutíveis quando você trabalha por conta própria. Isso pode incluir políticas de responsabilidade comercial, interrupção, erros e omissões, práticas inadequadas, propriedade, roubo cibernético e veículos.

No entanto, se você adquirir um seguro de saúde para você e seus dependentes, não será uma despesa comercial permitida. Em vez disso, você pode deduzir prêmios em sua declaração de imposto de renda pessoal (Anexo 1, Formulário 1040), desde que não seja elegível para participar de um plano de saúde por meio do empregador do seu ou de seu cônjuge.

5. Despesas de viagem e alimentação

E por falar em viagens, sair da cidade a negócios por mais de um dia é uma despesa dedutível quando você trabalha por conta própria. Você pode amortizar o custo total da passagem aérea, transporte terrestre e hospedagem. No entanto, as refeições são tratadas de maneira diferente e são dedutíveis em até 50%.

A reforma tributária eliminou a dedução para entretenimento de negócios. No entanto, você ainda pode reivindicar metade do custo das refeições se comprar alimentos ou bebidas durante um evento recreativo. Assim como em outros tipos de deduções, é essencial manter bons registros e recebimentos.

Sair da cidade a negócios por mais de um dia é uma despesa dedutível quando você trabalha por conta própria.

Como mencionei anteriormente, se você estender uma viagem de negócios a férias pessoais, poderá deduzir uma parte das despesas com base na porcentagem de tempo gasto na empresa. Essa é uma maneira fácil de economizar dinheiro quando o trabalho o leva a um destino em que você deseja gastar mais tempo.

6. Contribuições para o plano de aposentadoria

Se você acha que trabalhar por conta própria é uma desvantagem quando se trata de economizar para a aposentadoria, é hora de mudar seu pensamento. Existem alguns planos de aposentadoria fantásticos, projetados apenas para pequenos empresários e solopreneurs.

Assim como os planos mais familiares para o local de trabalho, como 401 (k) ou 403 (b), as contas de aposentadoria dos trabalhadores independentes oferecem a você (ou a seus funcionários) benefícios fiscais que economizam dinheiro. As contas de aposentadoria não apenas ajudam a acumular um óvulo, mas também permitem que você mantenha mais do seu dinheiro suado, reduzindo seus impostos.

As contas de aposentadoria não apenas ajudam a acumular um óvulo, mas também permitem que você mantenha mais do seu dinheiro suado, reduzindo seus impostos.

Ao investir dinheiro antes dos impostos em uma conta de aposentadoria tradicional, você evita pagar impostos sobre as contribuições e o crescimento da conta até que os fundos sejam retirados. Você também pode escolher uma conta Roth, que exige o pagamento antecipado de impostos, mas permite saques sem impostos posteriormente. Ter um Roth significa que você evita pagar impostos por décadas de ganhos na conta, o que pode resultar em grandes economias.

Lembre-se de que, na maioria dos planos de aposentadoria, realizar saques antes dos 59 anos e meio normalmente significa que você está sujeito ao imposto de renda mais uma multa adicional de 10% pelo saque antecipado. Portanto, é importante não contribuir com o dinheiro necessário para as despesas diárias. Há uma variedade de contas de aposentadoria que você pode usar quando trabalhar por conta própria.

UMA SEP-IRA, ou Pensão Simplificada para Funcionários, é um IRA tradicional para quem trabalha por conta própria sem ou com funcionários. Você pode ser um único proprietário, parceria ou corporação. Eu uso esse plano porque é fácil e barato de administrar.

Com um SEP-IRA, as contribuições só podem vir de um empregador. Se você tem funcionários, eles nunca podem contribuir com seu próprio dinheiro. Portanto, como proprietário da empresa, você escolhe o valor a contribuir a cada ano.

Para 2019, você pode fazer contribuições para o SEP-IRA até 25% da remuneração ou do seu lucro líquido, por no máximo US $ 56.000. Você também pode maximizar outras contas, incluindo um IRA tradicional ou Roth e um plano de aposentadoria com outro empregador, como 401k ou 403b. Mas se você tiver um ano ruim e com pouco lucro, poderá optar por não fazer nenhuma contribuição para o seu SEP-IRA.

UMA Solo 401 (k) é um 401 (k) tradicional ou um Roth 401 (k) para qualquer pessoa que trabalha por conta própria sem empregados, exceto um cônjuge. Como empregador e funcionário da sua empresa, você pode fazer os dois tipos de contribuição para uma conta 401k de um participante. Essa opção permite contribuir mais do que com qualquer outro tipo de conta de aposentadoria.

Para 2019, no lado do funcionário de um 401k individual, você pode contribuir com até 100% do seu salário até US $ 19.000 ou US $ 25.000 se tiver mais de 50 anos. Além disso, como empregador, você pode contribuir com até 25% de compensação, se o total de suas contribuições não exceder US $ 56.000 ou US $ 62.000 se você tiver mais de 50 anos.

A IRA ou Acordo de Aposentadoria Individual é para qualquer pessoa com renda auferida. Mesmo os cônjuges que não trabalham que registram impostos juntamente com um cônjuge se qualificam para um IRA conjugal. No entanto, existem limites de renda para se qualificar, portanto, os ganhadores altos podem se tornar inelegíveis para um Roth IRA. Para 2019, você pode contribuir com um total de US $ 6.000 ou US $ 7.000, se tiver mais de 50 anos, para um ou ambos os tipos de IRAs.

Se você precisar de ajuda para configurar um plano de aposentadoria ou não tiver certeza de como usar vários planos de aposentadoria adequadamente, entre em contato com um contador qualificado. Pagar a um profissional para ajudá-lo a maximizar os benefícios fiscais para as suas contas comerciais e de aposentadoria será recompensado.

Recurso gratuito: O Gráfico de comparação da conta de aposentadoria (download em PDF) é um recurso útil de uma página para entender os diferentes tipos de contas de aposentadoria.

7. Dedução de renda empresarial qualificada

Outra mudança significativa para as pequenas empresas criada pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos é a dedução da renda qualificada da empresa (QBI). Ele permite que os proprietários de negócios de repasse – ou seja, negócios não sujeitos ao imposto de renda corporativo, incluindo empresas proprietárias, parcerias e corporações S – deduzam 20% de sua renda.

Para se qualificar para 2019, você deve ter uma renda tributável abaixo de US $ 157.500 como pessoa física ou US $ 315.000 se registrar impostos em conjunto. Para todos os rendimentos dentro destes limites, 20% não são tributados. No entanto, alguns profissionais, como médicos e advogados, estão sujeitos a limites de renda mais altos que devem atender antes que a dedução do QBI comece.

A reforma tributária mudou a maneira como os impostos são calculados para a maioria dos contribuintes. Portanto, mesmo que você não seja trabalhador por conta própria, verifique sua retenção de impostos federais e estaduais. Isso ajudará a evitar uma fatura surpresa e uma possível multa.

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